Liquid-Steuer | E-Zigaretten | Tabaksteuer | Nikotinsteuer | Preise

Liquid-Steuer für E-Zigaretten - Die wichtigsten Infos zur Tabaksteuer / Nikotinsteuer

Nachdem Anfang 2020 der Gesetzesentwurf veröffentlicht wurde, ist die Liquid Steuer nun Wirklichkeit geworden. Versteuert werden alle Flüssigkeiten für E-Zigaretten. Damit sind nicht nur Liquids, sondern auch Basen, Aromen und Rohstoffe wie VG und PG gemeint. Wir von Max Vapor erklären Ihnen in diesem Beitrag, was hinter dieser Steuerreform steckt, wie hoch die Steuern sind und was genau das für Sie als Verbraucher bedeutet.

Deutschland, Österreich, Schweiz – für welche Länder gilt die Steuerreform?

Das Rauchen von E-Zigaretten wurde in Deutschland mit einem Schlag sehr viel teurer als sonst in der EU. In Ländern wie Österreich und der Schweiz sieht das nicht anders aus. Grund dafür ist eine neue Steuerreform. Die Versteuerung betrifft dabei nicht nur die E-Geräte an sich, sondern auch die zugehörigen Flüssigkeiten.

Mittlerweile gibt es in 14 europäischen Ländern eine Steuer auf E-Liquid, die immer zwischen 1 Cent und 30 Cent pro Milliliter Liquid liegt. In Deutschland fällt diese Steuer auf ganze 32 Cent (bis 2026).

Höhe der Steuern bis zum 30.06.2022

Bis zum 30.06.2022 gab es keine E-Liquid-Steuer, nur die Mehrwertsteuer wurde dem Nettopreis hinzugerechnet. Somit wurden - wie bei den meistens Verbraucherprodukten üblich - nur 19 % Steuern erhoben. Der Nettopreis für 10 ml fertiges Liquid betrug bis dahin 3,28 Euro und 3,90 Euro inklusive Mehrwertsteuer, während für 1 l Base 8,40 Euro netto und 10,00 Euro inklusive Mehrwertsteuer gezahlt wurden.

Höhe der Steuern ab dem 01.07.2022

Alle ab dem 01.07.2022 hergestellten Flüssigkeiten für E-Zigaretten werden mit 0,16 Euro je Milliliter besteuert. Bis 2026 soll die Steuer in vier Schritten auf 0,32 Euro je Milliliter angehoben werden. Davon werden Liquids, Aromen, Basen und Nikotin Shots betroffen sein.

Somit wird auf den Nettopreis erst die Liquid-Steuer berechnet und dann noch zusätzlich die Mehrwertsteuer. Aus diesem Grund sind es effektiv nicht 1,60 Euro je 10 Milliliter, sondern mindestens 1,90 Euro.

Höhe der Steuern auf Liquids

Hier die vier Schritte der Steuerreform bis 2026:

Um Ihnen ein genaueres Bild von den steigenden Preisen zu geben, haben wir hier eine Übersicht mit ausführlichen Beispielrechnungen für Sie:

Höhe der Steuern auf Basen

Wie Sie der Übersicht entnehmen können, sind auch Aromen und Basen von dieser Liquid-Steuer betroffen. Ein Liter Base wird am Ende des 4-Schritt-Plans 390,80 Euro kosten, statt 10 bis 20 Euro wie bisher. Somit wird ein Liter Base mit über 4.000 % besteuert. Aus diesem Grund werden Liter Basen sicherlich bald vom Markt verschwinden, da kaum ein Selbstmischer diese Preise ausgeben will und auch die Verkäufer diese Hochpreise mit hoher Wahrscheinlichkeit nicht vorfinanzieren werden.

Höhe der Steuern ab dem 01.01.2026

Ab dem 01.01.2026 wird der Preis für Liquids dann enorm hoch sein. Bis dahin wird die Steuer auf das doppelte angestiegen sein. Da Liquid aber üblicherweise in Flaschen von 10 ml verkauft wird, muss diese Steuer noch mit 10 multipliziert werden. Wie das an konkreten Beispielen aussieht, zeigen wir Ihnen jetzt.

Höhe der Steuern auf Liquids

Wenn wir als Beispielrechnung 3,90 Euro für 10 ml fertiges Liquid betrachten (inklusive MwSt.), müssten Sie ab dem 01.01.2026 mit einem Preis von 7,71 Euro für 10 ml fertiges Liquid rechnen. Hier wird es sich also um eine Preissteigerung von 98 % handeln. Der Steueranteil würde dann bei 135 % (Mehrwertsteuer und Liquid-Steuer) liegen.

Höhe der Steuern auf Basen

Wenn wir von einem Preis von 10,00 Euro (inklusive MwSt.) pro Liter Base ausgehen (Stand: 30.06.2022), würde ein Liter Base ab dem 01.01.2026 ganze 390,80 Euro kosten. Hier wird es also zu einer Preissteigerung von 3.808 % kommen.

Wegen diesem riesigen Preissprung werden Liter Basen mit großer Sicherheit bald vom Markt verschwinden.

Steuern auf die Rohstoffe PG (Propylenglykol), VG (Vegetable Glycerin) und Aromen

Rohstoffe wie Propylenglykol, Vegetable Glycerin und Aromen sind ebenfalls steuerpflichtig, da sie unter den Oberbegriff “Flüssigkeiten für Verdampfer” fallen. Erstaunlich ist aber, dass diese Rohstoffe von der Steuerreform ausgenommen sind, wenn sie für einen anderen Zweck gekauft werden. In anderen Shops als Dampfer-Shops sind sie also nicht besteuert.

So schön das im ersten Moment aber klingt, gibt es auch hier einen Haken. Wenn Sie die Rohstoffe PG, VG und Aromen woanders kaufen, dann aber für die Herstellung von Liquids benutzen, machen Sie sich der Steuerhinterziehung schuldig.

Was bedeutet die neue Steuerlage für den E-Zigaretten-Markt?

Die E-Zigarette, wird massiv besteuert, während es nur eine minimale Anhebung der Steuern auf Tabakprodukte gibt. Das Bündnis für Tabakfreien Genuss e.V. bewertet dies als Verstoß gegen den Gleichheitsgrundsatz. Soll dieses Gesetz so nun wirklich in Kraft treten, plant das Bündnis für Tabakfreien Genuss e.V. eine Verfassungsbeschwerde.

Tabak war vorher schon bis zu 60 % preisgünstiger als E-Zigaretten. Nach der Steuereinführung liegt der Unterschied sogar bei 85 %. Da der erste Gesetzesentwurf zu Lasten von E-Zigaretten und zu Gunsten von Tabak entschieden und dadurch den Preisnachteil von E-Zigaretten gegenüber Tabak noch weiter verstärkt hat, ist das Gesetz verfassungswidrig. Nach Art. 3 Abs. 1 GG darf es zu keiner Lenkungswirkung kommen, was bei dem Gesetzentwurf augenscheinlich nicht beachtet wurde.

Die hohen Steuerpreise für E-Zigaretten könnten dazu führen, dass der Tabakkonsum erheblich steigt. Grund für diese Annahme sind Erfahrungen aus anderen Ländern, wo ebenfalls eine hohe Liquid-Steuer eingeführt (und nach kurzer Zeit auch schon wieder gesenkt) wurde.

Liquid-Steuer umgehen – warum das keine gute Idee ist

Es gibt Wege, wie Sie die Liquid-Steuer theoretisch umgehen könnten, praktisch gesehen bringt es aber nicht wirklich viel.

Sie können die Liquids selber mischen. Allerdings sind nicht nur fertige Liquids nun stark besteuert, sondern auch die Rohstoffe. Wer also Liquids bisher immer selber gemischt hat, muss ebenso tiefer in die Tasche greifen. Die Rohstoffe sind frei verfügbar, wenn sie nicht für das Mischen von Liquids benutzt werden. Das heißt, dass Sie die Rohstoffe theoretisch ohne zusätzliche Liquid-Steuer in anderen Shops (keine Dampfer-Shops) kaufen können. Wenn Sie diese unversteuerten Rohstoffe, allerdings trotzdem für das Mischen von Liquids nutzen, dann machen Sie sich strafbar.

Außerdem können Sie Liquids auch steuerfrei im Ausland beziehen. Wenn Sie während Ihres Aufenthalts in einem anderen EU-Staat Waren einkaufen und mit nach Deutschland bringen wollen, müssen Sie sich an die zollfreie Menge halten. Die Höchstgrenze beträgt 1 l Mischkomponenten und Fertigliquids oder 10 Kleinverpackungen, sprich höchstens 10 Fläschchen zu je 10 ml (Stand Dezember 2021). Diese Regelung gilt aber nicht für Bestellungen bei Händlern im Ausland! Wer sich Liquid im Internet aus dem Ausland bestellt, muss diese beim Zoll anzeigen und nachversteuern. Da können Sie sich den Aufwand auch sparen und direkt bei einem Händler in Deutschland bestellen.

E-Zigaretten & Zubehör im Online-Shop von Max Vapor kaufen

Zwar müssen Sie durch die Steuerreform für E-Liquids bald tiefer in die Tasche greifen, dafür garantieren wir Ihnen aber eine gute Qualität und das bei all unseren Produkten. Besuchen Sie jetzt unseren Online-Shop und wählen Sie aus einer Vielzahl von Fertigliquids oder finden Sie Ihre Wunsch-Komponenten zum Selbermischen!

Wenn Sie Fragen zum Thema Liquid-Steuer oder zu unseren Produkten haben, beraten wir Sie gerne umfassend. Sie erreichen uns ganz einfach über unser Kontaktformular sowie telefonisch unter der 02065 / 9179334.